Nordisk Installation & Service AB

Projekten drar mer resurser än planerat

Resultateffekt: −0,9 Mkr på berörda projekt (omsättning ca 19,6 Mkr) · Projektmarginal −4,6 procentenheter på berörda projekt mot kalkyl

Nedlagda timmar överstiger kalkyl med i genomsnitt 14 % på berörda projekt. Total omsättning uppgår till 62,3 Mkr; avvikelsen är avgränsad till tre pågående projekt.

• Ofakturerade tilläggsarbeten1,9 procentenheter
  Tillägg utförs men registreras inte som fakturerbara på tre av tio pågående projekt.
• Underskattade timmar i kalkyl1,7 procentenheter
  Genomsnittlig kalkyl ligger 12 % under faktiskt utfall för installationsdel.
• Materialspill utan avräkning0,7 procentenheter
  Restmaterial från större projekt registreras inte tillbaka till lager.

1. Inför rutin för godkännande av tilläggca 260 tkr/år
   Krav på skriftligt godkännande innan tillägg utförs. Standardmall och fakturering per månad.
2. Kalibrera kalkylmall efter faktiskt utfallca 200 tkr/år
   Uppdatera timschabloner i offertverktyget baserat på senaste 12 månaders utfall.
3. Följ upp materialspill per projektprioritet: medel
   Krav på återredovisning av restmaterial vid projektavslut.

• Resultateffekt beräknas på berörda projekt (19,6 Mkr × 4,6 procentenheter ≈ 0,9 Mkr), inte på total omsättning.
• Kalkylavvikelse beräknas per projekt och vägs med projektstorlek.
• Tilläggsarbeten identifieras via jämförelse av timregistrering mot fakturerat.

• Tidregistrering per projekt
• Kundfakturor och kreditnotor
• Projektkalkyler i offertverktyg

• Del av avvikelsen kan bero på en enskild försenad slutfakturering.

0,3 procentenheter härrör till småposter som inte brutits ned.